Cómo deducir gastos como freelancer en México (2026)

Si trabajas por tu cuenta en México, cada peso que deduces es un peso menos sobre el que pagas ISR. Pero "deducir" no es tan simple como guardar tickets: el SAT tiene reglas específicas sobre qué cuenta, cómo y bajo qué régimen. Esta guía aclara lo esencial para 2026.

Primero: tu régimen decide si puedes deducir

No todos los freelancers pueden deducir gastos. Depende del régimen fiscal en el que estés dado de alta.

RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) — pagas una tasa de ISR baja (entre 1% y 2.5% según tu nivel de ingresos) sobre tus ingresos *efectivamente cobrados* (lo que ya te pagaron, no lo que facturaste pero aún no cobras), sin restar gastos. Ojo: esa tasa es solo de ISR; el IVA (16%) se sigue causando y declarando aparte. A cambio de esa simplicidad, no deduces nada. Para muchos freelancers con pocos gastos, sale a cuenta. Eso sí, RESICO tiene reglas de entrada: aplica solo si tus ingresos anuales no rebasan los 3.5 millones de pesos y no caes en algún supuesto excluido (por ejemplo, ser socio o accionista de una empresa). No es una opción abierta para todos.

Régimen general (PFAE) — esto es lo que el SAT llama Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales, que mucha gente abrevia como PFAE. Si prestas servicios, tributas en *Servicios Profesionales* (honorarios); si vendes bienes o tienes un negocio, en *Actividad Empresarial*. En cualquiera de los dos sí restas tus gastos deducibles de tus ingresos y pagas ISR sobre la utilidad. Conviene cuando tus gastos reales son significativos.

La decisión entre uno y otro no es sencilla y depende de tus números. Lo importante: si estás en RESICO, deducir no aplica; si estás en régimen general, deducir es tu principal herramienta para bajar el ISR. Y cambiar de régimen no es inmediato ni libre: se elige y normalmente surte efecto el ejercicio siguiente, y salirte de RESICO (por rebasar los 3.5 millones o incumplir condiciones) puede ser automático. Consulta a tu contador antes de cambiarte.

Qué gastos son deducibles para un freelancer

En régimen general, un gasto es deducible si es *estrictamente indispensable* para tu actividad. Para un freelancer típico, eso suele incluir:

• Equipo de trabajo (inversiones): laptop, monitor, teléfono y otras herramientas duraderas no se deducen al 100% el año que las compras. Se deducen como *inversión* (activo fijo), aplicando un porcentaje máximo anual sobre el Monto Original de la Inversión: 30% al año para equipo de cómputo y 10% para mobiliario y equipo de oficina. Las herramientas y consumibles de menor valor sí pueden ir como gasto. Es la distinción gasto vs. inversión que el SAT revisa.
• Software y suscripciones: licencias, hosting, herramientas de diseño o desarrollo. Ojo con las suscripciones extranjeras (Adobe, Figma, AWS): casi nunca te dan un CFDI con tu RFC, pero no por eso dejan de ser deducibles — guarda el comprobante del proveedor con sus datos fiscales y el pago electrónico (muchas plataformas ya están inscritas ante el SAT y trasladan IVA).
• Renta y servicios de tu espacio de trabajo. Si trabajas desde tu casa, la regla es estricta: solo deduces la parte *proporcional* a los metros cuadrados que destines única y exclusivamente a tu actividad, y necesitas CFDI a tu nombre. En la práctica, deducir la renta de una casa-habitación se complica porque muchos arrendadores no facturan ni están dados de alta en arrendamiento.
• Internet y telefonía usados para trabajar.
• Transporte y gastos de viaje ligados a tu actividad (hospedaje, transporte y alimentos cuando trabajas fuera de tu localidad). Ojo: los "viáticos" en sentido estricto tienen reglas y topes del SAT —aplican fuera de un radio de 50 km de tu domicilio fiscal—, así que consulta a tu contador antes de deducirlos.
• Honorarios que pagas a otros (un contador, un colaborador).
• Cursos y certificaciones relacionados con tu profesión.

Lo que no entra: gastos personales, multas y todo lo que no puedas justificar como necesario para generar tus ingresos.

Los requisitos que el SAT revisa en la factura

Aun siendo estrictamente indispensable, un gasto no sirve de nada si la factura no cumple. Para ser deducible, debe contar, entre otros, con:

1. CFDI a tu nombre. Necesitas una factura electrónica (CFDI 4.0) con tu RFC, tu nombre, tu código postal y tu régimen fiscal correctos (todos deben coincidir con tu Constancia de Situación Fiscal del SAT). El ticket *no* es suficiente. 2. Forma de pago válida. Los gastos que excedan de $2,000 MXN deben pagarse con medios autorizados (transferencia, cheque nominativo, tarjeta de crédito o débito, o monedero electrónico autorizado por el SAT) —no en efectivo— para ser deducibles. La gasolina y cualquier combustible deben pagarse con medio electrónico sin importar el monto, aun cuando no excedan los $2,000. 3. Uso de CFDI correcto. La factura debe emitirse con el uso fiscal que corresponde a tu deducción (por ejemplo, "Gastos en general").

La parte difícil no es saber qué deducir: es juntar las facturas

Aquí está el problema real: sabes *qué* puedes deducir, pero cada compra en Oxxo, Walmart, Costco, Starbucks o la gasolinera te obliga a entrar a un portal distinto, capturar tu RFC, resolver un CAPTCHA y descargar el CFDI — antes de que cierre el mes. Multiplica eso por decenas de gastos y entiendes por qué tanta deducción legítima termina sin facturarse.

Eso es exactamente lo que automatiza FackT: tomas una foto del ticket y nosotros solicitamos la factura en 29+ comercios por ti, la guardamos y la dejamos lista para tu declaración. La parte fiscal sigue siendo tuya; nosotros te quitamos de encima lo tedioso de juntar todo.

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*Esta guía es informativa y no constituye asesoría fiscal, contable ni legal; no sustituye la consulta con un contador. La normativa, las tasas y los montos pueden cambiar: verifica las disposiciones vigentes para tu caso. Tu situación fiscal depende de tu régimen y de tus números particulares.*