¿Qué es Régimen Fiscal?
El régimen fiscal es la categoría bajo la cual estás inscrito ante el SAT y determina qué impuestos pagas, cómo los calculas y qué obligaciones fiscales tienes. Elegir el régimen correcto puede significar una diferencia significativa en tu carga fiscal.
El régimen fiscal es el conjunto de leyes, derechos y obligaciones tributarias que aplican a una persona o empresa según la naturaleza de sus actividades económicas. Cada régimen tiene sus propias tasas de impuesto, periodicidad de declaraciones y posibilidades de deducción.
Los regímenes más comunes para personas físicas son:
RIF (Régimen de Incorporación Fiscal): para pequeños negocios con ingresos anuales menores a 2 millones de pesos. Tiene beneficios de reducción progresiva de impuestos durante los primeros 10 años, aunque fue sustituido en parte por el RESICO.
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): introducido en 2022, aplica a personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos. La tasa efectiva va del 1% al 2.5% sobre ingresos, simplificando el cálculo fiscal.
Actividades Empresariales y Profesionales (PFAE): para freelancers, profesionistas independientes y personas con actividad empresarial de mayor escala. Permite deducir gastos comprobados con CFDI, lo que hace crucial obtener facturas de cada gasto de negocio.
Arrendamiento: para personas que obtienen ingresos por rentar inmuebles.
Sueldos y Salarios: para empleados; los impuestos son retenidos por el empleador.
Para personas morales, el régimen general de ley es el más común, con ISR del 30% sobre utilidades.
El régimen fiscal aparece en tu Constancia de Situación Fiscal y debes indicarlo correctamente al solicitar facturas, ya que el emisor debe registrarlo en el CFDI. Un régimen incorrecto puede hacer el comprobante inválido para deducción.